به گزارش
آسیانیوز ایران ؛
آییننامه توانگری مالی موسسات بیمه یکی از مهمترین ابزارهای نظارتی در
صنعت بیمه به شمار میآید. این آییننامه، میزان توانایی مالی هر شرکت بیمه را برای پوشش ریسکهای پذیرفتهشده تعیین میکند و بهعنوان شاخصی برای ارزیابی سلامت مالی و سطح پایبندی شرکتها به الزامات قانونی عمل میکند.
شورای عالی بیمه در تاریخ ۸ مرداد ۱۴۰۴، آییننامه شماره ۱۱۰ را با هدف اصلاح و بازبینی کلی نسبت به آییننامه ۶۹ مصوب ۲۶ بهمن ۱۳۹۰ تصویب کرد. این اصلاحات با هدف رفع نارساییهای گذشته و ارتقای شفافیت و دقت در ارزیابی توانگری مالی موسسات بیمه انجام شد.
تعریف توانگری مالی
توانگری مالی، نسبت توانایی یک موسسه بیمه برای پوشش ریسکهای پذیرفتهشده به سرمایه موجود آن است. در واقع، توانگری مالی نشان میدهد که آیا یک شرکت بیمه میتواند در برابر تعهدات و خسارات احتمالی پاسخگو باشد یا خیر.
بر اساس آییننامه ۱۱۰، نسبت توانگری مالی از تقسیم سرمایه موجود بر سرمایه الزامی (RBC) و ضرب آن در ۱۰۰ به دست میآید. سرمایه موجود شامل سرمایه طبقه اول و دوم پس از اعمال کسورات است و سرمایه الزامی حداقل سرمایهای است که برای پوشش ریسکها لازم است.
تغییرات کلیدی در آییننامه ۱۱۰
۱. بازبینی ریسکها و ضرایب آنها: در آییننامه جدید، ضرایب ریسک براساس ماهیت فعالیت و سابقه موسسه بیمه تعریف میشود.
۲. تعریف ضرایب اختصاصی: هر موسسه بیمه با توجه به سابقه و حوزه فعالیت خود ضرایب اختصاصی خواهد داشت.
۳. تفکیک محاسبات توانگری: نحوه محاسبه توانگری برای انواع موسسات بیمه تفکیک شده است.
۴. بازنگری سرمایه الزامی: فرمولهای محاسبه سرمایه الزامی اصلاح شدهاند تا با واقعیت بازار و میزان ریسکها هماهنگتر باشند.
۵. تغییر در سطوح نظارتی: سطحبندی نسبت توانگری تغییر یافته و اقدامات متناسب با هر سطح بازتعریف شده است.
۶. توجه به سابقه فعالیت موسسات: سابقه عملکرد و بلوغ هر موسسه بیمه در محاسبه توانگری لحاظ میشود.
سطوح توانگری مالی
آییننامه ۱۱۰ نسبت توانگری موسسات بیمه را به پنج سطح تقسیم کرده است:
- سطح ۱ (۱۳۰٪ یا بیشتر): موسسه در وضعیت مطلوب قرار دارد و نیازی به مداخله نیست.
- سطح ۲ (۹۰ تا ۱۳۰٪): موسسه باید برنامه افزایش سرمایه و بهبود عملیات واگذاری اتکایی ارائه کند.
- سطح ۳ (۷۰ تا ۹۰٪): موسسه ملزم به اصلاح پرتفوی حق بیمه، داراییها و فرآیندها است.
- سطح ۴ (۵۰ تا ۷۰٪): موسسه باید اقدام سریع برای افزایش سرمایه و کاهش پرتفوی انجام دهد.
- سطح ۵ (کمتر از ۵۰٪): بیمه مرکزی میتواند تعلیق پروانه فعالیت یا حتی ابطال آن را پیشنهاد کند.
الزامات گزارشدهی
موسسات بیمه موظفاند گزارش توانگری مالی خود را سالانه محاسبه کرده و حداکثر چهار ماه پس از پایان سال مالی برای تایید به بیمه مرکزی ارسال کنند. این گزارش باید پس از تایید هیاتمدیره و امضای مدیرعامل ارسال شده و علاوه بر آن، نظر حسابرس و کمیته ریسک موسسه نیز ضمیمه شود.
اقدامات نظارتی بیمه مرکزی
در صورت عدم رعایت الزامات، بیمه مرکزی اختیار دارد اقداماتی همچون تذکر کتبی، جلوگیری از فروش اقساطی، ممنوعیت پرداخت پاداش به مدیران، محدود کردن سرمایهگذاریها، جلوگیری از توسعه فعالیت در رشتههای جدید، تعلیق یا ابطال پروانه فعالیت را اعمال کند.
اهمیت آییننامه ۱۱۰
این آییننامه گامی مهم در جهت تقویت اعتماد عمومی به صنعت بیمه است. با اجرای دقیق آن، موسسات بیمه ناچار خواهند شد سرمایه کافی برای پوشش ریسکها نگه دارند و از ورود به فعالیتهای پرریسک بدون پشتوانه مالی پرهیز کنند. در عین حال، بیمه مرکزی با نظارت هوشمندانه میتواند از بحرانهای مالی احتمالی در شرکتهای بیمه جلوگیری کرده و ثبات بازار را تضمین کند.
ضرورت انطباق مقررات با شرایط جدید بازار
بازنگری آییننامه توانگری مالی پس از ۱۴ سال، نشاندهنده ضرورت انطباق مقررات با شرایط جدید بازار و پیچیدگیهای روزافزون صنعت بیمه است. آییننامه شماره ۱۱۰ با تعریف دقیقتر ریسکها، اصلاح فرمولهای سرمایه و تقویت الزامات نظارتی، میتواند صنعت بیمه کشور را به سمت شفافیت، کارایی و سلامت مالی بیشتر هدایت کند.